半岛全媒体记者 王天书

近期，天津银行公布2023年年报。2023年，天津银行营业收入与净利润均实现小幅增长，分别同比增长4.4%、5.7%，但仍未达到2019年与2022年时的“峰值”。第三季度净利润表现更是提高全年业绩表现，单季度净利润占全年净利润的66.02%。净利息收入、手续费及佣金收入承压，投资收益逆势同比增长84.6%。此外，天津银行三大资本充足率以及拨备覆盖率明显低于行业水平。在连续三年未进行分红后，2023年年报显示，天津银行董事会已拟定并审议通过2023年度分红预案，每10股现金分红1.2元。

三季度净利润占全年比重超6成

根据年报，2023年，天津银行实现营业收入与净利润“双增”。其中，营业收入164.56亿元，同比增长4.4%；实现归母净利润37.6亿元，同比增长5.5%；实现净利润人民币37.7亿元，同比增长5.7%。

在银行业业绩整体承压的背景下，天津银行取得营收与净利“双增”的成绩并不容易。但将时间线拉长后，会发现天津银行的整体业绩表现不尽如人意。2019年，天津银行营业收入曾达170.54亿元；2021年，营业收入更是达176.94亿元。相较于2019年、2021年出现的两个峰值，2023年164.56亿元的营收表现只能称之为“在波动中增长”。

分季度来看，天津银行业绩表现波动较大，且三季度的业绩增长对天津银行的全年表现有重要意义。根据2023年中报，天津银行上半年实现净利润8.4亿元，同比下降72.4%。虽然身陷净利润锐减的泥潭，但天津银行凭借着三、四季度的表现打了“翻身仗”。2023年一至三季度，天津银行实现净利润33.29亿元，2023年全年更是实现营收净利“双增”。根据中报、三季报数据可得，天津银行三季度实现净利润达24.89亿元，占2023年全年净利润的比重高达66.02%。而在四季度，净利润再次表现平平，为4.41亿元。

2023年，天津银行经营成本提升，盈利能力有所下降。年报显示，天津银行净利差较年初增长0.02个百分点至1.75%，平均总资产回报率较年初下降0.01个百分点至0.47%，平均权益回报率较年初下降0.03个百分点至6.00%，净利息收益率下降0.05个百分点至1.65%，成本收入比较年初增长0.76个百分点至27.68%，整体盈利水平有待提升。

作为冠以“直辖市”名号的城商行，2007年2月，经原中国银行保险监督管理委员

投资收益拉动全年业绩表现

年报显示，截至2023年年末，天津银行的资产总额为8407.71亿元，较上年末增长796.89亿元，增幅达到10.47%；客户贷款及垫款总额为4074.51亿元，较上年末增加600.22亿元，增幅达到17.28%。负债总额达到7757.42亿元，较上年末增长了752.78亿元，增幅达到10.75%；客户存款总额达到4506.86亿元，较上年末增长了529.21亿元，增幅达到13.30%，资负规模稳定扩张。

营收方面，虽然天津银行实现营业收入增长，但利息收入上的表现一般。2023年，天津银行全年实现利息收入312.12亿元，同比增长8.27亿元，增幅为2.72%；全年利息支出197.92亿元，同比增加8.79亿元，增幅为4.65%。利息收入虽然实现小幅增长，但仍无法抵消利息支出对营收的拖累。2023年内，天津银行实现净利息收入114.20亿元，同比减少0.53亿元，同比下降0.46%。在非利息收入中，天津银行手续费及佣金收入为20.85亿元，同比减少0.50亿元，下降2.35%；手续费及佣金支为5.14亿元，同比减少0.66亿元，下降14.77%。手续费及佣金方面，同样是收入不抵支出。由此，天津银行的手续费及佣金净收入实现15.70亿元，同比减少1.16亿元，下降6.90%。

在净利息收入、手续费及佣金净收入下降的情况下，投资收益成为拉动业绩增长的“黑马”。2023年，天津银行实现投资收益29.26亿元，同比增加13.41亿元，增长84.58%。

资本充足方面，除一级资本充足率实现上升外，天津银行资本充足率、核心一级资本充足率皆出现下滑。年报显示，截至2023年年末，天津银行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别为12.64%、10.83%和9.80%。其中，一级资本充足率较年初增长了0.44个百分点，资本充足率和核心一级资本充足率分别较年初下降了0.16和0.58个百分点。国家金融监督管理总局公布的《2023年商业银行主要监管指标情况表》中，资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率的同业指标分别为15.06%、12.12%和10.54%，天津银行上述指标均低于业内水平。

不良率高于行业水平

2023年，天津银行的不良率依然呈现居高不下势头。

2023年，天津银行不良贷款率为1.67%，较年初下降了0.14个百分点；拨备覆盖率为167.86%，较上年末上升了0.74个百分点。

虽然天津银行表示自身“资产质量好转”，但其不良率仍然高于行业水平，且风险抵抗能力不足。《2023年商业银行主要监管指标情况表》中，同业内的不良贷款率与拨备覆盖率分别为1.59%、205.14%。因为资产减值损失的大幅波动，2023年内天津银行的不良率整体波动也比较显著。

截止报告期末，按照贷款五级分类划分，天津银行的正常类贷款为3883.27亿元，占全部贷款的95.31%，较半年报占比增长1.47个百分点；关注类贷款为123.08亿元，占全部贷款的3.02%，较上半年报占比下降0.93个百分点；次级类贷款为48.53亿元，占全部贷款的1.19%，较半年报占比下降0.50个百分点；可疑类贷款为10.35亿元，占全部贷款的0.25%，较半年报占比下降了0.20个百分点；损失类贷款为9.28亿元，占全部贷款的0.23%，较半年报下降了0.02个百分点，资产质量较半年报中有较好的改善。

天津银行个人贷款不良率呈上升态势。根据2022年年报、2023年中报、2023年年报数据，天津银行的公司不良贷款金额分别为38.94亿元、59.30亿元和40.97亿元，不良率分别为2.10%、2.56%和1.49；个人不良贷款金额分别为24.05亿元、25.46亿元和27.19亿元，不良率分别为1.95%、2.05%和2.46%。

从公司不良贷款行业分布来看，租赁和商务服务业、房地产业是天津银行不良贷款两大“巨头”。根据2023年中报，天津银行不良贷款前五大行业分别为租赁和商务服务业、房地产业、批发和零售业、制造业和电力热力燃气及水生产和供应业，不良贷款金额分别为19.32亿元、16.22亿元、9.91亿元、4.97亿元和3.28亿元，分别占公司不良贷款总量的32.6%、27.3%、16.7%、8.4%和5.5%，不良率分别为2.90%、5.11%、5.25%、2.11%和8.90%。根据2023年年报，上述五大行业的不良贷款金额分别为4.17亿元、3.37亿元、12.07亿元、9.72亿元和3.37亿元，不良率分别为0.49%、1.09%、4.69%、4.96%和8.74%。

连续三年未进行分红

，合计积累利润110.69亿元，但仍然三年未进行分红。对于未分红的原因，天津银行在2022年年报中解释称，“不分红是为了满足监管要求、增加资本实力、应对经济发展不确定性，并促进长期稳健发展。”但天津银行连续三年不分红的政策似乎引起持股股东的不满。2023年初，天津银行4家国资股东辰锋电力公司、天津三源电力实业公司、天津三源电力集团、天津三源电力投资曾计划转让合计242万股股份，转让底价合计约1422万元。同年8月，中国铁路物资天津公司挂牌转让天津银行约115.78万股股份（0.019%股权），底价为625.77万元。

2023年12月15日，证监会发布《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》以及《关于修改〈上市公司章程指引〉的决定》，表示“对不分红的公司加强制度约束督促分红。”2023年年报显示，结合业绩经营表现，天津银行董事会已拟定并审议通过2023年度分红预案，每10股现金分红1.2元，将待股东大会审议通过后实施。

在公司章程中，天津银行罗列了五种减少分红或不分红的情况，分别为资本充足率不符合监管要求或偿付能力不达标；公司治理评估结果低于C级或监管评级低于3级；贷款损失准备低于监管要求或不良贷款率显著高于行业平均水平；本行存在重大风险事件、重大违法违规情形；国务院银行业监督管理机构及其派出机构认为不应分红的其他情形。虽然天津银行2023年年报中决定进行分红，但自身依然面临着三大资本充足率整体下滑且明显低于同业银行的情况，这与其此前提到的“满足监管要求、增加资本实力”的不分红理由并不匹配。